发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。
1、确认收入，
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额）。
2、结转成本，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
发票多开了怎么处理
发票多开了应该把多开的部分开具红字发票冲销。
租房没发票可以做账吗
租房没发票是不可以做账的。没有发票就要去税务局代开或者房东到地税开具租赁发票才能入账。
做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程。
付款给个人没有发票怎么做账
会计可以正常入账。
不过所得税上，先要看是否符合2018年28号文第九条，可以没有发票税前列支，不符合汇算时候要全额调整。第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。个人记得代扣代缴个税。
