小规模劳务公司，增值税是简易征收。
增值税应纳税额=不含税收入*征收率。
城建税=增值税应纳税额*7%或5%，教育费附加=增值税应纳税额*3%，地方教育费附加=增值税应纳税额*2%，企业所得税=利润总额*所得税税率。
小规模的劳务分包公司账务处理怎么做
1、收到工程款时
借：银行存款，
贷：预收账款。
2、工程完工结算时，
借：预收账款，
贷：工程结算收入（或主营业务收入）。
3、结转收入时，
借：工程结算收入（或主营业务收入），
贷：本年利润。
4、期间发生的材料费和人工费，
借：工程施工—材料费、人工费，
贷：银行存款。
5、分包工程完工后，
借：工程结算成本（或主营业务成本），
贷：工程施工。
6、结转成本时，
借：本年利润，
贷：工程结算成本（或主营业务成本）。
小规模纳税人劳务派遣差额征税会计分录
1、取得收入的时候，
借：银行存款等科目，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税。
2、发生可以差额抵扣的支出时，
借：主营业务成本等科目，
应交税费—应交增值税，
贷：银行存款等科目。
小规模差额征税增值税是什么
差额征税原先是营业税的政策规定,即纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法。 小规模纳税人差额征税的，营改增后还是照常执行。
执行差额征税是依照《营业税条例及细则》中的规定，可以实行差额征税的项目，如交通运输业、代理业等。差额征税的计税额=（总金额-分包或分给他人的金额）/（1+3%）。
